《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)主表》（A100000）

《資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105080）

　　參照主表優(yōu)惠事項(xiàng)填報(bào)方式，對(duì)《資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105080）進(jìn)行調(diào)整，將表單中涉及固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)加速折舊或攤銷(xiāo)的優(yōu)惠項(xiàng)目整合到第28行至第29行填報(bào)。納稅人可根據(jù)《企業(yè)所得稅申報(bào)事項(xiàng)目錄》選擇填報(bào)。

《研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》（A107012）

　　考慮到《財(cái)政部 稅務(wù)總局 科技部關(guān)于加大支持科技創(chuàng)新稅前扣除力度的公告》（2022年第28號(hào)）已經(jīng)廢止，納稅人無(wú)需分別計(jì)算前三季度、第四季度研發(fā)費(fèi)用金額。因此，刪除了《研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》（A107012）中的相關(guān)行次，并對(duì)“加計(jì)扣除比例及計(jì)算方法”的填報(bào)口徑進(jìn)行調(diào)整。

《稅額抵免優(yōu)惠明細(xì)表》（A107050）

　　根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于節(jié)能節(jié)水、環(huán)境保護(hù)、安全生產(chǎn)專(zhuān)用設(shè)備數(shù)字化智能化改造企業(yè)所得稅政策的公告》（2024年第9號(hào)）規(guī)定，將原《稅額抵免優(yōu)惠明細(xì)表》（A107050）中“專(zhuān)用設(shè)備投資情況填報(bào)信息”固定行次變更為可增加的明細(xì)行次，同時(shí)增加“投資類(lèi)型”、“投資額”、“抵免比例”、“可抵免稅額”等填報(bào)項(xiàng)目，滿(mǎn)足新政策填報(bào)需要。

《跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表》（A109000）、《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表》（A109010）

《一般企業(yè)收入明細(xì)表》（A101010）等部分表單填報(bào)說(shuō)明

　　根據(jù)表單樣式調(diào)整情況，同步對(duì)關(guān)聯(lián)表單的填報(bào)說(shuō)明進(jìn)行了修改。

其他需要說(shuō)明的問(wèn)題